Inscripción Art.15 y Art. 15 BIS, Ley 7786

Acuerdo Sugef 11-18

Bajo la autoridad conferida en la Ley 7786, la Superintendencia de Entidades Financieras (SUGEF), deberá establecer los mecanimos para administrar la información de los personas fisicas y juridicas; sujetos que realicen actividades establecidas en los artículos 15 y 15 bis de la Ley 7786 y que no estén supervisados por alguna de las Superintendencias adscritas al CONASSIF.

El compromiso asumido por el país ante organismos internacionales y los costarricenses de prevenir y luchar contra el lavado de acticos, narcotrafico y otras actividades ilicitas, a generado esfuerzos adicionales que mediante el reglamento SUGEF 11-18 se establecen los lineamientos para aquellas actividades, personas físicas y juridicas sujetos a su cumplimiento, siendo esto base fundamental para un analisis de las actividades empresariales, y si estas requieren o no la inscripcion ante dicho organismo.

Normativa 

Artículo 4. Actividades sujetas a inscripción por el artículo 15 de la Ley 7786 Deberán someterse a la inscripción y supervisión por parte de la SUGEF las personas jurídicas que desempeñen alguna de las siguientes actividades reguladas por el artículo 15 de la Ley 7786.

a) Operaciones sistemáticas y sustanciales de canje de dinero y transferencias, mediante instrumentos, tales como los cheques, los giros bancarios, las letras de cambio o similares.

b) Operaciones sistemáticas y sustanciales de emisión, la venta, el rescate o la transferencia de cheques de viajero o giros postales.

c) Transferencias sistemáticas sustanciales de fondos, realizadas por cualquier medio. 8

d) Administración de recursos financieros, por medio de fideicomisos o de cualquier otro tipo de administración de recursos, efectuada por personas jurídicas que no sean intermediarios financieros. No se deberán inscribir ante la SUGEF las personas jurídicas que actúen como fiduciarios de fideicomisos de garantía, testamentarios, custodia o tenencia de bienes.

e) Remesas de dinero de un país a otro.

f) Emisión y la operación de tarjetas de crédito, sea que sólo realice una de estas actividades o ambas. El emisor de tarjetas de crédito es aquella persona jurídica que emite o comercializa tarjetas de crédito, y el operador de tarjetas de crédito es aquella persona jurídica que presta, al emisor de tarjetas de crédito, los servicios para la ejecución de las transacciones que efectúe el tarjetahabiente.

Artículo 5. Actividades sujetas a inscripción por el artículo 15 bis de la Ley 7786 Las personas físicas y jurídicas que desarrollen alguna de las siguientes actividades reguladas por el artículo 15 bis de la Ley 7786, deben someterse a la inscripción y supervisión por parte de la SUGEF:

a) Los casinos que desarrollen su negocio ya sea mediante establecimientos físicos, o por medio de redes como Internet u otras desde Costa Rica.

b) Las personas físicas o jurídicas que se dediquen de forma profesional y habitual a la compra y venta de bienes inmuebles, lo que incluye, pero no limitados a estos, los corredores, intermediarios, promotores, así como los desarrolladores de proyectos inmobiliarios.

c) Los comerciantes de metales preciosos y piedras preciosas, o de productos que los contengan.

d) La actividad de organización sin fines de lucro que envíe o reciba dinero procedente de jurisdicciones internacionalmente catalogadas de riesgo, según las jurisdicciones determinadas por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), Organización de las Naciones Unidas (ONU), Fondo Monetario Internacional (FMI) y Banco Mundial (BM), entre otros, o que mantengan relaciones con matrices, sucursales o filiales extranjeras ubicadas en ellas. 9

e) Las personas físicas y jurídicas, así como los abogados y los contadores, exceptuando a los profesionales asalariados respecto de su patrono público o privado supervisado, cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para sus clientes sobre las siguientes actividades:

i. La compra y venta de bienes inmuebles.   

ii. La administración del dinero, las cuentas bancarias, los ahorros, los valores u otros activos del cliente, por el monto inferior a la cuantía significativa determinada en este Reglamento.

iii. La operación, la administración de la compra y la venta de personas jurídicas u otras estructuras jurídicas. Se entenderá que la excepción de inscripción es únicamente para los profesionales cuando realizan las transacciones indicadas, en calidad de asalariados, de una entidad pública o de una entidad privada que sea supervisada por alguna de las Superintendencias adscritas al CONASSIF. Cuando estos profesionales realicen estas actividades para un patrono público o privado no supervisado deberán inscribirse ante la SUGEF.

f) Los proveedores de servicios fiduciarios, incluyendo quienes participen en la creación, el registro y la administración de fideicomisos, por el monto inferior a la cuantía significativa determinada en este Reglamento. Se excluye de este registro los proveedores de fideicomisos de garantía, testamentarios, custodia o tenencia de bienes, según se establece en el artículo 4 anterior.

g) Las personas físicas o jurídicas que otorguen cualquier tipo de facilidad crediticia, cuando esta actividad la realicen de forma, organizada, habitual y utilicen para su operativa las cuentas de entidades supervisadas por alguna de las Superintendencias adscritas al CONASSIF.

h) Las casas de empeño.


Proceso de inscripcion o desincripción.

Es muy importante hacer una analisis claro y sistemico de las operaciones en su actividad empresarial, y sí esta corresponde o se relaciona a lo establecido en el artículo 15 y 15bis de la Ley 7786, se deberan suministrar los requisitos y documentación para la inscripción, lo cual tambien se establece en el reglamento SUGEF 11-18.

Entre los principales factores a considerar estan el costo asociado a la inscripcion y permenancia que se establece en propocion a su información financiera, sean estos estados financieros, certificaciones de ingresos u otros mecanimos autorizados. 


Afectaciones por no inscripción.

En caso que su actividad empresarial este regulada por los articulos 4 y 5 de este reglamento, y se postergue el inscripción las entidades bancarias estarían suspendiendo la prestación del servicio o el cierre de los productos financieros, lo anterior debido a que las entidades financieras verian afectado su patrimonio por las sanciones establecidas por la SUGEF. 


En caso de necesitar apoyo adicional puede enviar sus por medio de este link Consultas


Fuente:

https://www.sugef.fi.cr/normativa/normativa_vigente/SUGEF%2011-18%20(v4%20dic%202019).pdf
https://www.sugef.fi.cr/entidades_supervisadas/Consulta_Sujetos_Inscritos_%20Art15_y_%20Art_%20BIS_%20Ley_%207786.aspx